Обычно, мы радуемся цифрам доходности в приложении брокера, но в момент вывода средств, или в конце года ощущаем бремя неприятной обязанности делиться с государством частью прибыли. Речь, конечно, о необходимости платить налог с дохода 13%.
Можно ли заранее максимально продумать все так, чтобы не платить налоги и спать спокойно? Особенно это актуально, когда ты держишь ETF или БПИФ в долгосрочных целях.
Поговорим сегодня про один из способов: ЛДВ, льготу на долгосрочное владение, или 3х летнюю льготу.
То есть, принцип простой - если бумага была в собственности три года и более, мы можем освободиться от налога на доход. В том числе и в части валютной переоценки активов.
❗️Вычет можно получить по бумагам, которые отвечают критериям:
- Обращаются на рынке и допущены к торгам Московской или Санкт-Петербургской биржей.
- Приобретены в 2014 году или позже. Они могут быть куплены, получены в дар или в наследство.
- К моменту продажи были в собственности не менее 3 полных лет.
- Проданы, погашены или выкуплены с обычного брокерского счета, а не с ИИС.
❗️ Вычет распространяется только на доходы от реализации ценных бумаг. И не распространяется на дивиденды и купоны.
❗️Не распространяется на бумаги, приобретенные на иностранных биржах.
❗️ По льготе есть максимальный лимит. Он составляет 3млн. руб. за каждый год владения ценной бумагой. Т.е. продержав бумаги три года мы получаем макс льготу на 3млн*3года = 9млн руб. Согласитесь, сумма для многих существенная.
Если бумага была в собственности 4 года, значит 3млн*4года и т.д.😉
❗️Срок владения определяется по методу FIFO. Т.е. первыми продаются бумаги, которые куплены первыми.
❗️Льгота представляется только лицам, являющимися резидентами РФ на момент продажи бумаг.
Чтобы воспользоваться данной льготой, необходимо сообщить брокеру о том, что вы планируете использовать ЛДВ и он сам все посчитает и не удержит налог с дохода. Или в течение 3 календарных лет можно обратиться в налоговую за получением ЛДВ
Подробности в п.2 статьи 219.1 НК РФ.
Читайте другие статьи по налогам.
